AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP SISTEM APLIKASI ... - CORE

UNIVERSITAS BINA NUSANTARA

Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2005/2006

AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP SISTEM APLIKASI PENILAIAN KARYA PADA KELOMPOK KOMPAS GRAMEDIA

SURIYA DINATA AMELIA NATALINA GRETA CHRISTINA S.

(0600615740) (0600615910) (0600621213)

Kelas / Kelompok

07PAA / 05

:

Abstrak Tujuan penulisan skripsi ini adalah untuk mengetahui tingkat efektifitas dan efisiensi sistem aplikasi Penilaian Karya (SAPK) serta memberikan rekomendasi dari potensial resiko yang ditemukan. Metode penelitian yang digunakan adalah metode kepustakaan dan penelitian lapangan. Metode kepustakaan bersumber dari buku-buku referensi. Penelitian lapangan bersumber dari wawancara, observasi, check list pertanyaan, serta review dokumentasi. Hasil yang dicapai adalah pengukuran tingkat efektifitas sistem aplikasi (untuk dapat memberikan rekomendasi) dan laporan audit. Simpulan yang diperoleh adalah dengan SAPK yang dirancang sesuai dengan standar yang telah ditetapkan, dan diharapkan dapat memberikan kontribusi bagi KKG untuk memberikan penilaian atas kinerja tiap karyawannya.

Kata Kunci: Audit Sistem Informasi, Sistem Aplikasi Penilaian Karya

iii

Prakata

Puji dan syukur kepada Tuhan Yesus Kristus karena atas berkat dan rahmat-Nya, penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi tepat pada waktunya untuk memenuhi salah satu syarat yang diajukan dalam menyelesaikan jenjang studi Strata-1 (S1) di Fakultas Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara. Dengan adanya dukungan moral, bantuan, petunjuk, saran, nasehat, bimbingan dan kesempatan kerjasamanya yang diberikan oleh berbagai pihak kepada penulis selama dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini, maka perkenankanlah penulis untuk menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian penulisan skripsi ini, yaitu kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc, selaku Rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc, M.Comp. Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer. 3. Bapak Idris Gautama, S.E., S.Kom., MBA, MM, sebagai Ketua Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM, sebagai Sekertaris Jurusan Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 5. Bapak Sumono, SE., AK., selaku dosen pembimbing yang telah banyak memberikan bimbingan, masukan, dan semangat bagi penulis. 6. Bapak FX Endri Harmanto, S.Kom., MM, sebagai Kepala Bagian Teknologi Informasi di KKG atas bantuan, kerja sama, kesabaran dan dukungannya bagi penulis.

iv

7. Ibu Dessy Novita Lengkey, Psi., pada bagian Pengembangan Manajemen atas keterbukaan, perhatian, serta dukungan dan informasinya bagi penulis. 8. Orang tua serta seluruh keluarga yang telah memberikan dukungan secara moril dan materil serta doa bagi penulis untuk dapat menyelesaikan skripsi ini. 9. Seluruh staf pengajar yang telah memberikan pengajaran, bimbingan, dan dorongan selama perkuliahan serta para staf akademik dan non akademik Universitas Bina Nusantara yang turut menunjang penyelesaian skripsi ini. 10. Teman-teman yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada kami dalam penyusunan skripsi ini. Akhir kata penulis menyadari bahwa skripsi ini masih memerlukan perbaikanperbaikan, oleh karena itu penulis mengharapkan masukan dan saran, sehingga dapat bermanfaat bagi pembaca dan pihak-pihak yang membutuhkannya serta bagi Kelompok Kompas Gramedia pada khususnya.

Jakarta, 19 Januari 2006

Penulis

v

DAFTAR ISI

Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan Hardcover

i

Halaman Pernyataan Dewan Penguji

ii

Abstrak

v

Prakata

vi

Daftar Isi

viii

Daftar Tabel

xii

Daftar Gambar

xiii

Daftar Lampiran

xiv

BAB 1 PENDAHULUAN 1.1

Latar Belakang Masalah

1

1.2

Ruang Lingkup

4

1.3

Tujuan dan Manfaat

5

1.4

Metodologi Penelitian

6

1.5

Sistematika Penulisan

7

BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1

Definisi Sistem Informasi

9

2.2

Audit Sistem Informasi

9

2.2.1

Definisi Audit Sistem Informasi

9

2.2.2

Tujuan Audit Sistem Informasi

10

2.2.3

Jenis Audit Sistem Informasi

15

vi

2.3

2.2.4

Metode Audit Sistem Informasi

16

2.2.5

Tahapan Audit Sistem Informasi

21

Pengendalian Internal

25

2.3.1 Definisi Pengendalian Internal

25

2.3.2

Komponen Pengendalian Internal

26

2.3.3

Jenis Pengendalian Sistem Informasi

27

2.3.4

Pengendalian Manajemen (Management Controls)

28

2.3.5

Pengendalian Aplikasi (Application Controls)

43

2.4

Tehnik Audit Berbantuan Komputer

68

2.5

Bagan Alir Data (Data Flow Diagram)

70

2.6

Penilaian Karya

71

2.6.1

Definisi Penilaian Karya

71

2.6.2

Tujuan Dan Manfaat Sistem Penilaian Karya

72

2.6.3

Aspek Penilaian Pada Sistem Penilaian Karya

72

BAB 3 ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN 3.1

3.2

3.3

Gambaran Umum Kelompok Kompas Gramedia

77

3.1.l

Visi KKG

81

3.1.2 Misi KKG

82

Struktur Organisasi, Uraian Tugas dan Tanggung Jawab

82

3.2.1

Struktur Organisasi

82

3.2.2

Penjabaran Struktur Organisasi KKG

85

3.2.3

Uraian Tugas dan Tanggung Jawab Direktorat PSDM

86

Pelaksanaan Sistem Penilaian Karya yang Sedang Berjalan vii

87

3.4

Sistem Informasi KKG

89

3.5

Bagan Alir Data (Data Flow Diagram)

92

3.5.1

Diagram Konteks

92

3.5.2

Diagram Nol

92

BAB 4 AUDIT SISTEM INFORMASI TERHADAP SISTEM APLIKASI PENILAIAN KARYA PADA KELOMPOK KOMPAS GRAMEDIA 4.1

4.2

Uraian Persiapan Audit

95

4.1.1

Tujuan Audit

95

4.1.2

Prosedur Audit yang Dilaksanakan

97

Pengendalian Manajemen (Management Controls)

98

4.2.1

Pengendalian Manajemen Keamanan (Security Management Controls)

98

4.2.1.1 Pemahaman Struktur Pengendalian

98

4.2.1.2 Analisis Resiko Pengendalian

102

4.2.1.3

104

Hasil Audit

4.2.2 Pengendalian Manajemen Operasi

4.3

(Operation Management Controls)

107

4.2.2.1

Pemahaman Struktur Pengendalian

107

4.2.2.2

Analisis Resiko Pengendalian

109

4.2.2.3

Hasil Audit

109

Pengendalian Aplikasi (Application Controls)

111

4.3.1

Pengendalian Batasan (Boundary Controls)

111


111

viii

4.3.2


115

4.3.1.3

116

Hasil Audit

Pengendalian Masukan (Input Controls)

124


124


128

4.3.2.3

Tampilan Menu

129

4.3.2.4

Hasil Audit

133

4.3.3 Pengendalian Pemrosesan (Processing Controls)

4.3.4

4.4

136


136


140

4.3.3.3

141

Hasil Audit

Pengendalian Keluaran (Output Controls)

144


144


147

4.3.4.3

148

Hasil Audit

Laporan Audit

151

BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN 5.1

Kesimpulan

178

5.2

Saran

179

DAFTAR PUSTAKA DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEY ix

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1

Check list Pengendalian Manajemen Keamanan

99

Tabel 4.2

Matriks Pengendalian Manajemen Keamanan

105

Tabel 4.3

Check List Pengendalian Manajemen Operasi

107

Tabel 4.4

Matriks Pengendalian Manajemen Operasi

110

Tabel 4.5

Check List Pengendalian Batasan (Boundary Controls)

111

Tabel 4.6

Matriks Pengendalian Batasan (Boundary Controls)

117

Tabel 4.7

Check List Pengendalian Masukan (Input Controls)

124

Tabel 4.8

Matriks Pengendalian Masukan (Input Controls)

134

Tabel 4.9

Check List Pengendalian Pemrosesan (Processingt Controls)

136

Tabel 4.10

Matriks Pengendalian Pemrosesan (Processing Controls)

142

Tabel 4.11

Check List Pengendalian Keluaran (Output Controls)

144

Tabel 4.12

Matriks Pengendalian Keluaran (Output Controls)

149

x

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1

Tahapan Audit Sistem Informasi

24

Gambar 3.1

Struktur Organisasi Kelompok Kompas Gramedia

82

Gambar 3.2

Struktur Organisasi Direktorat PSDM

83

Gambar 3.3

Arsitektur Jaringan Pada KKG

90

Gambar 3.4

Diagaram Konteks Kelompok Kompas Gramedia

93

Gambar 3.5

Diagaram Nol Kelompok Kompas Gramedia

94

Gambar 4.1

Tampilan Aplikasi Penilaian Karya

130

Gambar 4.2

Tampilan Field Untuk Penilaian

131

Gambar 4.3

Tampilan Field Periode

132

xi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1

Formulir PK

L1

Lampiran 2

Formulir PK (Lanjutan)

L2

Lampiran 3


L3

Lampiran 4.


L4

Lampiran 5

Tampilan User Login

L5

Lampiran 6

Tampilan Field Pekerjaan

L6

Lampiran 7

Tampilan Field Perilaku

L7

Lampiran 8

Tampilan Field Manajerial

L8

Lampiran 9

Tampilan Field Catatan / Tindak lanjut

L9

Lampiran 10 Tampilan Warning Box

L10

Lampiran 11 Tampilan Warning Box (Lanjutan)

L11

Lampiran 12 Tampilan PK per NIK

L12

Lampiran 13 Laporan Hasil PK Sebelum Posting

L13

Lampiran 14 Grafik PK Sebelum Posting

L14

Lampiran 15 Laporan Hasil PK Sebelum Posting

L15

Lampiran 16 Laporan PK per PSDM

L16

Lampiran 17 Passing Grade PK

L17

Lampiran 18 Posting PK

L18

Lampiran 19 Resume PK

L19

Lampiran 20 Laporan Hasil Grading PK

L20

Lampiran 21 Laporan Hasil Grading PK Yang Diberikan Ke Direktorat Pengawasan

L21 xii

Lampiran 22 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Manajemen Keamanan

L22

Lampiran 23 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Manajemen Operasi

L23

Lampiran 24 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Batasan (Boundary)

L24

Lampiran 25 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Masukan (Input)

L25

Lampiran 26 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Pemrosesan (Processing)

L26

Lampiran 27 Daftar Pertanyaan Wawancara Pengendalian Keluaran (Output)

xiii

L27