MS Excel - Nurjati Widodo

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting LATIHAN I I.

MATERI 1. Membuat table yang terformat 2. Mengatur lebar kolom, dan tinggi baris 3. Membuat judul dan menggabungkan cel 4. Perintah copy-paste, cut-paste, paste special 5. Memblok range, Menyimpan Data 6. Memformat Angka 7. Menyisipkan baris dan kolom 8. Menghapus baris dan kolom

II.

SOAL 1.

Buatlah table pada kololm A s/d F, Aturlah lebar kolom A sampai dengan F, dengan menggunakan perintah format,border

2.

Entry judul

3.

Copy isi data menggunakan fungsi edit,copy,paste

4.

Insert kolom dan baris melalui klik kanan mouse

5.

Simpan data dengan nama latihan-1

Catatan : Sampai dengan langkah ini saudara diharapkan sudah mampu membuat table dengan berbagai modifikasi. Ulangi beberapa kali sampai materi tersebut diatas benar-benar dikuasai.

Excel For Accounting

© 2007 www.megadata.co.id Hanya digunakan dalam lingkungan MEGADATA INDONESIA

1

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting

MS. Excel

PT DATABUANA KOMPUTINDO Jurnal Umum No Tanggal Perkiraan Perkiraan 01/08/07 111000Kas 311000 Modal Databuana 02/08/07 114000Perlengkapan Kantor 111000 Kas Jumlah

RefDebet Kredit 3000000 3000000 200000 200000 3200000 3200000

PT DATABUANA KOMPUTINDO Jurnal Umum No Tanggal Perkiraan Perkiraan 01/08/07 111000Kas 311000 Modal Databuana 02/08/07 111000Perlengkapan Kantor 111000 Kas Jumlah


Ref

Debet

Kredit

3.000.000 3.000.000 200.000 3.200.000

200.000 3.200.000


2


LATIHAN 2 I.

MATERI : 1. Memahami fungsi matematik (penjumlahan, pengurangan, perkalian , SUM(), dll) 2. Copy rumus, Copy Tabel 3. Memberi nomor urut secara otomatis.

II.

SOAL Buatlah lembar kerja sebagaimana tampak pada halaman berikut , dengan ketentuan sebagai berikut : 1. Buatlah table dari kolom A sampai kolom H sesuai dengan keperluan. 2. Ketikan judulnya : - Di sel A1 ketik “Swalayan ’MEGASTORE” - Di sel A2 ketik “Laporan Penjualan Barang” - Isilah Nomor Urut dengan CTR + Geser mouse 3.

Ketik judul data mulai dari nomor Urut, Nama Barang, Harga Satuan, Jumlah, Sub Harga, Discount 15% dan Jumhal Harga.

4.

Kolom jumlah Harga diisi dengan hasil perkalian antara Harga satuan dengan Jumlah Jual

5.

Kolom discount diisi dengan ketentuan !0% dari jumlah harga

6.

Kolom jumlah Bayar diisi dengan jumlah Harga dikurangi Discount.

7.

Jumlahkan seluruh jumlah harga, Discount dan jumlah Bayar,dengan menggunakan fungsi =SUM()

8.

Data untuk kolom : Nama Barang, Harga Satuan, dan Jumlah Jual dimaksudkan melalui keyboard.

9.

Lengkapi lembar kerja saudara dengan memberi label Rp.. Pada angka-angka yang menunjukkan nilai mata uang melalui Format-Cells-Number-Accounting.

10. Simpan lembar kerja ini dengan nama latihan2.



3


MS. Excel SWALAYAN MEGASTORE Laporan Penjualan barang No Kasir Nama barang urut 1 Indomie soto 2 Daia 3 Soklin 4 Pepsodent 5 Close Up 6 Clear 7 Fantene 8 Rinso 9 Soklin 10 Mie Sedaap Goreng 11 Mie Sedaap soto 12 Indomie goreng


Harga Jumlah satuan 1200 30 1000 10 1300 10 2500 5 6500 20 500 20 500 15 15000 20 20000 30 1500 15 1200 14 1500 60 Jumlah

Sub Harga

Discount 15%

Jumlah Harga


4


LATIHAN 3 I.

MATERI 1. Memformat angka pada range tertentu 2. Menggunakan fungsi logika =IF 3. Mencari nilai minimal (=MIN),maximal (=MAX), dan rata-rata (=AVG)

II.

SOAL Buatlah lembar kerja mengenai laporan gaji pegawai seperti berikut ini, dengan ketentuan sebagai berikut :

tertera pada halaman

1. Kolom tunjangan jabatan diisi dengan ketentuan : a. Jika jabatan direksi, tunjangan jabatan sebesar Rp..200.000,b. Jika jabatan Manager, Tunjangan Jabatan sebesar Rp..150.000 c. Jika jabatan staff, tunjangan jabatan sebesar Rp..100.000,d. Lainnya sebesar Rp..50.000,2. Kolom tunjangan keluarga diisi dengan ketentuan : a. Jika Jabatan Direksi, Tunjangan keluarga sebesar Rp..150.000,b. Jika jabatan Manager, Tunjangan Keluarga sebesar Rp..100.000,c. Lainnya sebesar Rp..50.000,3. Kolom jumlah Tunjangan diisi dengan hasil jumlah antara Tunjangan Jabatan dengan Tunjangan Keluarga. 4. Kolom jumlah penghasilan per bulan diisi dengan hasil perjumlahan antara Gaji Pokok denga jumlah Tunjangan. 5. Kolom Penghasilan Per tahun diisi dengan Penghasilan per Bulan kali 12. 6. Kolom Biaya jabatan diisi dengan 5% dari penghasilan per tahun maksimal sebesar Rp..648.000,7. Kolom PTKP(penghasilan tidak kena pajak) diisi dengan ; a. Jika statusnya TK,Maka PTKP sebesar Rp..2.850.000,b. Jika statusnya K0, Maka PTKP sebesar Rp..4.320.000,-



5

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting c. Jika statusnya K1, Maka PTKP sebesar Rp..5760.000,d. Jika statusnya K2, Maka PTKP sebesar Rp..7.200.000,e. Jika statusnya K3, dan yang lainnya, Maka PTKP sebesar Rp..8.640.000,8. Kolom penghasilan kena pajak diisi dari penghasilan pertahun dikurangi dengan Biaya jabatan dan PTKP. 9. Kolom PPh diisi dengan : a. Maksimal penghasilan kena pajak sebesar Rp..25.000.000,- PPh sebesar 10% dari PKP(penghasilan kena pajak). b. PKP lebih Rp..25.000.000,-s/d Rp..50.000.000,- PPh diperoleh dari : -

10% dari Rp..25.000.000,-

-

15% dari kelebihan dua puluh lima juta rupiah

c. PKP lebih Rp..50.000.000,- PPh diperoleh dari : -

10% dari Rp..25.000.000,-

-

15% dari Rp..25.000.000,-

-

30% dari kelebihan lima puluh juta rupiah

10. Kolom Take home Pay (penghasilan setelah dipotong pajak) penghasilan per tahun dikurangi PPh 11. Databuana Komputindo untuk kolom NIP, Nama Pegawai, Status, Jabatan dan Gaji Pokok per bulan diisi dengan melalui keyboard. 12. Simpan Data anda dengan nama latihan 3



6


MS. Excel PT DATABUANA KOMPUTINDO Laporan Gaji Pegawai Tahun 2007 Nip

Nama Pegawai

Status

Jabatan

A1001

K2 MANAGER

A1002

K3 STAFF

A1003

K2 MANAGER

B2001

K3 STAFF

Gaji Pokok Tunjangan Tunjangan Jumlah Jumlah Peng / Penghasilan PerBulan Jabatan Keluarga Tunjangan bulan Per Tahun

Biaya Jabatan

PTKP

Penghasilan Kena Pajak

PPh

Take Home

1000000 750000 1000000 750000

B3001

TK

KONTRAK

350000

B4001

K1 DIREKTUR

1500000

C2002

K2 MANAGER

1000000

C2003

TK

KONTRAK

500000

C4001

K1 DIREKTUR

1500000

D5001

K4 DRIVER

500000

JUMLAH TERTINGGI TERENDAH RATA-RATA Makassar,05 Juli 2007 Administrasi Pembukuan

Aliah ZR



7




8


LATIHAN 4 I.

MATERI 1. Pencabangan logika : =IF (Kondisi,Prosesi1,Prosesi2) 2. Penjualan menggunakan =sum()

II.

SOAL Buatlah lembar kerja sebagaimana tertera pada halaman berikut ini, dengan ketentuan yang dijelaskan sebagai berikut : 1. Kolom nama barang diisi dengan ketentuan : a. Jika Kode Barang “A10” nama barangnya “Kulkas Coolmax” b. Jika Kode Barang “B20” nama barangnya “Video Sony” c. Jika Kode Barang “C30” nama barangnya “Televisi ShaRp.” 2. Kolom Harga Satuan diisi dengan ketentuan : a. Jika Kode Barang “A10” harga satuannya “3.000.000,-” b. Jika Kode Barang “B20” harga satuannya “2.000.000,-” c. Jika Kode Barang “C30” harga satuannya “1.600.000,-” 3. Kolom jumlah Harga diisi dengan hasil perkalian antara harga satuan dan jumlah jual. 4. Kolom discount diisi dengan ketentuan sbb : a. Jika jumlah harga lebih besar atau sama dengan 10.000.000,- maka mendapat discount sebesar 10% dari jumlah harga. b. Selain ketentuan tersebut mendapat discount sbesar 5% dari jumlah harga 5. Kolom Bonus diisi dengan ketentuan sebagai berikut : a. Jika Kode Barang “A10” akan mendapat bonus berupa “Rice Cooker” b. Jika Kode Barang “B20” akan mendapatkan bonus berupa “Antena Televisi” c. Selain ketentuan tersebut diatas mendapat bonus berupa “Xenon Kamera” d. Kolom Harga Bayar diisi dengan : Jumlah harga – Discount. e. Simpan lembar kerja dengan nama latihan 4.



9


MS. Excel PT DATABUANA KOMPUTINDO Laporan Penjualan Elektronik Periode September 2007 Kode Tanggal Nama Barang Barang 01/09/07 A10 B20 A10 C30 A10 A10 C30 B20 C30 B20 JUMLAH Makassar,05 Desember 2007 Administrasi Pembukuan

Harga Juml ah Jumlah discount Satuan Jual Harga 17 5 10 12 5 16 9 17 11 13

Harga Bayar

Bonus

Aliah ZR



10


LATIHAN V I.

MATERI 1. Membaca table dengan fungsi =VLOOKUP () 2. Membuat tanggal dengan fungsi =DATE () 3. Memformat satuan nilai uang dengan Rp..

II.

SOAL 1. Buatlah table lembar kerja saudara yang berisi No, urut, Nama tamu, kode Kamar, type Kamar, Tarif per malam, Tanggal Masuk, Tanggal Keluar,, Lama inap, Jumlah Tarif discount, dan \jumlah Bayar. 2. Kolom type kamar diiisi dengan membaca table yang telah dibuat berdasarkan kode Kamar, Gunakan fungsi =VLOOKUP () 3. Kolom arif per malam juga diisi dengan mmbaca table yang telah dibuat. 4. Isian untuk kolom Tanggal menggunakan fungsi =DATE()

Masuk

dan

tanggal

keluar

diinput

melalui

keybord

5. Kolom lama inap diisi dengan selisih antara tanggal keluar dan tanggal masuk (=tgl keluar – tgl masuk). Jika hasilnya berformat tanggal, berikan perintah berikut : Sorot hasil lama inap, kemudian pilih Edit – Clear – Format. 6. Kolom jumlah tariff diisi dengan hasil perkalian antara lama inap dengan Tarif per malam 7. Kolom Discount diisi dengan ketentuan : a. Jika Type Kamar adalah “Mawar” dan lama Inap >=15 hari, maka diberikan discount sebesar 15% dari jumlah tariff. b. Jika type kamar adalah “Melati” dan lama Inap >=15 hari, maka diberikan discount sebesar 10% dari jumlah tariff. c. Selain ketentuan tersebut mendapat discount sebesar 5% dari jumlah tariff. 8. Kolom jumlah bayar diisi dengan hasil pengurangan jumlah tarif oleh discount. 9. Sempurnakan lembar kerja saudara dengan memberikan label Rupiah (Rp.) pada angkaangka yang menunjukkan nilai uang. Simpan lembar kerja dengan nama latihan 5.



11


MS. Excel

DAFTAR TAMU HOTEL MEGATAMU JL.A PETTARANI Makassar Tahun 2007 Kode Type No Nama Tamu Kamar Kamar 1 R001 2 R004 3 R002 4 R003 5 R001 6 R004 7 R002 8 R003 9 R001 10 R004 JUMLAH KODE R001 R002 R003 R004


Tarif kamar

Tanggal Tanggal Lama Jumlah Jumlah Discount Masuk Keluar Inap Tarif Bayar 01-Jul-07 08-Jul-07 02-Jul-07 09-Jul-07 03-Jul-07 10-Jul-07 04-Jul-07 11-Jul-07 05-Jul-07 12-Jul-07 06-Jul-07 13-Jul-07 07-Jul-07 14-Jul-07 08-Jul-07 15-Jul-07 09-Jul-07 16-Jul-07 10-Jul-07 17-Jul-07

TYPE TARIF MAWAR 1200000 MELATI 1000000 ANGGREK 800000 TULIP 600000


12


LATIHAN VI I.

MATERI 1. Menghitung bunga 2. Mengurutkan Data

II.

SOAL 1. Buatlah table lembar kerja saudara yang berisi No. urut, nama Nasabah,No Rek,Tellel,Saldo awal, Lama simpan, Bunga 20%, Bunga harian, Bunga terhutang, Pajak Bunga, dan saldo Akhir. 2. Kolom No Rek diisi menggunakan keyboard. 3. Kolom Tellel diisi menggunakan fungsi IF -

Jika karakter 1 nomor rekening =”D” Tellernya adalah Diana

-

Jika karakter 1 nomor rekening =”P” Tellernya adalah Pretty

-

Jika karakter 1 nomor rekening =”R” Tellernya adalah Rita

4. Kolo lama simpan diisi dengan hasil pengurangan tanggal penyusunan laporan (30 September 1999) oleh tanggal setor. Penulisan tanggal 30 sept 99 harus teRp.isah kolomnya dan kata Per : 5. Kolom bunga per tahun diisi dengan ketentuan bunga 20% dari saldo awal 6. Kolom bungan harian diisi dengan : Bunga per tahun dibagi jumlah hari selama satu tahun (360 hari). 7. Kolom bunga terhutang diisi dengan : Besarnya bunga harian * lama simpan, atau (besar bunga tahunan * (lama menyimpan / jumlah hari dalam setahun) 8. Kolom pajak bunga diisi dengan ketentuan sbb : 15% * bunga terhutang 9. Kolom saldo akhir diisi dengan : Saldo Awal + bungan terhutang – Pajak bunga 10. Kolom tanggal setor, Nama Nasabah, No rek, dan saldo awal diisi menggunakan keyboard 11. Urutkan Databuana Komputindo saudara dengan menggunakan saldo akhir sebagai kunci utama, baik secara ascending(A) maupun secara Descending (D) 12. Simpan lembar kerja dengan nama latihan 6.



13

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting MS. Excel DAFTAR PENABUNG BANK MEGABANK JL.A PETTARANI MAKASSAR Tahun 2000 Lama No Tangga Nama No Rek Teller Saldo Awal simpan Urut setor Nasabah Hari 1 14-Jul-07 D001 145.000 2 15-Jul-07 P002 59.035.000 3 16-Jul-07 R003 60.607.000 4 17-Jul-07 R003 135.750.000 5 18-Jul-07 P002 675.000.000 6 19-Jul-07 D001 300.000 7 20-Jul-07 R003 12.580.000 8 21-Jul-07 P002 18.050.000 9 22-Jul-07 P002 850.760.000 10 23-Jul-07 R003 6.600.000 JUMLAH


Bunga 20% /thn

Bunga Bunga Pajak Harian Terhutang Bunga


Saldo Akhir

14


LATIHAN VII I.

MATERI 1. Menghitung nilai peyusutan Aktiva Tetap dengan beberapa metode, terutama sright line method = SLN (Cost, Salvage, Year) 2. Menghitung Nilai buku Aktiva Tetap

II.

SOAL 1. Buatlah table lembar kerja saudara yang berisi Tahun ke Debet depr, Credit acc Depr, total Acc Depr, dan Book Value 2. Kolom tahun diisi menggunakan keybord 3. Debet Depre diisi dengan =SLN (Cost, Salvage, Year) 4. Credit Acc. Depre. Diisi dengan alamat sel debet Depre.(karena nilainya sama) 5. Total Accummulted Depr. Diisi dengan penjumlahan nilai Acc Depre dari tahun ke tahun. Artinya tahun pertama berisi depre tahun pertam, dan Acc Depre tahun ke dua merupakan penjumlahan depre tahun pertama dengan tahun ke dua. 6. Book value diisi dengan (Nilai Cost – Nilai salvage – Deprec) 7. Simpan lembar kerja dengan nama Latihan 7



15

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting Ms. Excel

Harga Perolehan Aktiva Nilai Sisa Umur Ekonomi Debet credit Acc Thn Ke Depreciation Depreciation 1 12800000 12800000 2 12800000 12800000 3 12800000 12800000 4 12800000 12800000 5 12800000 12800000

Harga Perolehan Aktiva Nilai Sisa Umur Ekonomi Bulan Ke 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

Debet credit Acc Depreciation Depreciation 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667


78000000(cost) 14000000(Salvage Value) 5 Year(usefulife Total Acc 12800000 25600000 38400000

Book Value 38400000

78000000(cost) 14000000(Salvage Value) 60 Month(usefulife Total Acc 1.066.667 2.133.333 3.200.000 4.266.667 5.333.333 6.400.000 7.466.667 8.533.333 9.600.000 10.666.667 11.733.333 12.800.000 13.866.667 14.933.333 16.000.000 17.066.667 18.133.333 19.200.000 20.266.667 21.333.333 22.400.000 23.466.667 24.533.333

Book Value 62.933.333 61.866.667 60.800.000 59.000.000 58.666.667 57.600.000 56.533.333 55.466.667 54.400.000 53.333.333 52.266.667 51.200.000 50.133.333 49.066.667 48.000.000 46.933.333 45.866.667 44.800.000 43.733.333 42.666.667 41.600.000 40.533.333 39.466.667


16

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60


1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667

1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667 1.066.667

25.600.000 26.666.667 27.733.333 28.800.000 29.866.667 30.933.333 32.000.000 33.066.667 34.133.333 35.200.000 36.266.667 37.333.333 38.400.000 39.466.667 40.533.333 41.600.000 42.666.667 43.733.333 44.800.000 45.866.667 46.933.333 48.000.000 49.066.667 50.133.333 51.200.000 52.266.667 53.333.333 54.400.000 55.466.667 56.533.333 57.600.000 58.666.667 59.733.333 60.800.000 61.866.667 62.933.333 64.000.000-

38.400.000 37.333.333 36.266.667 35.200.000 34.133.333 33.066.667 32.000.000 30.933.333 29.866.667 28.800.000 27.733.333 26.666.667 25.600.000 24.533.333 23.466.667 22.400.000 21.333.333 20.266.667 19.200.000 18.133.333 17.066.667 16.000.000 14.933.333 13.866.667 12.800.000 11.733.333 10.666.667 9.600.000 8.533.333 7.466.667 6.400.000 5.333.333 4.266.667 3.200.000 2.133.333 1.066.667


17

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting LATIHAN VIII I.

MATERI 1. Menyusun laporan rekapitalasi menggunakan formula =LIN ()

piutang

dagang

(Account

Receivable)

dengan

2. Pengurangan dan penjumlahan (+,- )

II.

SOAL 1. Buatlah 2 buah table lembar kerja menenai daftar piutang masing-masing untuk customer PT Alam Indah dan PT Matahari 2. Kolom tanggal diinput menggunakan format date() 3. Faktur diisi dengan nomer faktur penjualan yang dikehendaki, (anda bisa menggunakan nomor urut faktur perusahaab yang lazim) 4. Termin diisi dengan jangka waktu pembayaran atas transaksi penjualan 5. Uraian diisi dengan keterangan yang menjelaskan / deskripsi transaksi. 6. Mutasi debet diisi dengan nominal penerimaan dara pelunasan piutang (pengurangan piutang) 7. Mutasi kredit diisi dengan nominal peneriamaan dari pelunasan piutang (pengurangan piutang) 8. Saldo debet diisi dengan : a. Untuk nilai saldo dari sisa piutang periode sebelumnya diisi dengan saldo debet piutang customer ybs. b. Baris berikutnya diisi dengan saldo awal (Point a)+(Nominal mutasi debet – nominal mutasi kredit) 9. Simpan lembar kerja dengan nama Latiahan 8

Table Rekap Saldo Piutang akhir periode : 1. No. diisi dengan nomor urut customer. 2. Customer diisi dengan menggunakan link(), yaitu berasal dari = sheet1!customer1(..) atau bisa juga menggunakan =VLOOKUP() 3. Sldo debet diisi dengan =(LINK), yaitu berasal dari Nilai akhir saldo debet customer ybs



18

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting Ms. Excel No.Cutomer Perusahaan Alamat Periode

C-001 PT Alam Indah Jl Gajah Mada 172 Makassar Juli 2008

Tanggal 1 juli 08 2 juli 08 4 Juli 08 7 juli 08

Faktur A-0003 KM-0004 B-0023

Termin 30 H 45 H

Uraian Saldo HVA Tnai A4

Mutasi Saldo Debet Kredit Debet kredit 500000 500000 100000 600000 100000 500000 200000 700000 300000

No.Cutomer Perusahaan Alamat Periode

700000

C-002 PT Alam Indah Jl Gajah Mada 172 Makassar Juli 2008

Tanggal 1 juli 08 3 juli 08 9 juli 08 10 juli 08 12 juli 08

100000

Faktur B-00013 KM-008 B-0026 KM-00017

Termin 30 H 45 H

Uraian Saldo HVA Tunai A4 Tunai

Mutasi Saldo Debet Kredit Debet kredit 150000 150000 3000000 3150000 2000000 1150000 2500000 3650000 2000000 1650000 5650000

4000000

1150000

Rekap Saldo Piutang Periode Juli 2008 No

Saldo Debet Kredit 1PT Alam Indah 700000 2PT Matahari 1650000 Customer

2350000



19


LATIHAN IX I.

MATERI 1. Menyusun proses pencatatan akuntasi dari general Journal sampai Trial Balance 2. Menyusun laporan keungan dari trial balance hingga penyajian laporan Neraca, Laporan Laba – rugi, menggunakan formula =IF(), = filter (), dan = VLOOKUP()

II.

SOAL Perusahaan dagang yang dimiliki oleh Mr. Qaid berdasarkan hasil operasi usaha per tanggal 1 Desember 2007 menampilkan kondisi keungan sebagai berikut :

Cash Merchandies Inventory Store Supplies Office Supplies Prepaid Insurance Store Equipment Accumalatet Depreciation-Store Equip, Offic Equipment Accumulated DeprecaationOffice Equip, Account payable Taxt payroll payable (PPh 21) Mr Abdu,Capital Mr,Abdu,Withrawal Sales Sales Return & Allowances Purchases Purchases Return & Allowance Transportasi in Store salaries Expense Rent Store Exprnse Advertisement Expense Office Salaries Expense Rent Office Expense General Expense

Databuana Company Trial Balance 1 Dec 2007 4,450 25,310 1,590 340 1,190 18,280 0

0 0 0 0 0 0 0

2,980 0

0 530

0 0 0 7,600 0 1,620 81,960 0 1,440 18,300 10,800 1,200 8,500 1,200 1,800 188,560

8,500 70 23,000 0 151,620 0 0 2,200 0 0 0 0 0 0 0 188,560

Selama periode Desember 2007 diperoleh Data transaksi usaha usaha terdiri dari (Rp.. 000,-) Tgl 05 : melakukan pembelian persediaan barang dengan cek tunai No.Ce.998701 seharga Rp..1.300,Tgl 10 : terjadi pembelian persedian barang dari PT Imam Fauzan senilai Rp..3.000,dengan termin 5/10,n/30 Excel For Accounting


20

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting tgl 20 : penjualan barang dagang Rp..3.800,-dan diterima giro Gb 170937 yang jatuh temponya 30 hari kemudian pada PT Aliya Sarana Jaya Tgl 30 : bayar ongkos angkut pembelian Rp..100 Tgl 30 : bayar gaji karyawan Rp..500,Adapun perkiraan yang perlu disesuaikan (Adjustment) untuk menyusun Worksheet sbb : [1]. Store Supplies yang masih ada pada tanggal 31 Desember berjumlah Rp..310,- dan Office Supplies yang teRp.akai selama periode Desember sebesa Rp..220,-. [2]. Insurance yang teRp.akai sampai dengan 31 Desember Rp..930,- dialokasikan kebagian took 80% dan sisanya 20% kebagian kantor [3]. Merchandise inventor akhir desember senilai Rp.27.760,[4]. Depreciation store equipment Rp..1.750,- dan depreciation office equipment Rp.. 290,[5]. Rent office expense Rp. 960,-

dan rent store expense Rp. 8. 640,-

[6]. Biaya yang belum dibayar terdiri dari: Store salries expense Rp.. 700,Office salaries expense Rp.. 500,[7]. General expense yang masih harus dibayar per 31 desember Rp.. 200.No

Account Namae Account Receivable Prepaid Rent Salaries Payable Payable Expence Income Summary Store Supplies expense Office supplies expence Depreciation store Equipment Ext Depreciation office Equipment Exp Store insurance expence Office insurance expense

Diminta : [1]. Susunlah chart of account yang dibutuhkan dalam mengelola akutansi perusahaan,yang akan dijadikan induk perkiraan dalam memproses siklus akuntansi [2]. Catatlah transaksi ke dalam general journal dengang memanfaatkan formula=Vlookup[] [3]. Susunlah ladger [buku besar dengan mengNkopi general journal, kemudian general jurnal tersebut dibuat Data sort untuk mendapatkan jumlah nilai masing-masing perkiraan dri transaksi selama periode desember. [4]. Susunlah trial balance yang memberikan informasi Data mengenai saldo awal 1 desember 1998, nilai mutasi masing-masing perkiraan selama satu periode, dan saldo akhir per 31 desember sebelum dilakukan adjusting entries. ACC No Account Trial Balance Transaction Trial Balance Name Beginning (Dec 1) Ending (Dec 31) Dr Cr Dr Cr Dr Cr [5]. Susunlah adjustin antries sebagaimana mestinya menggunakan kolom general journal [6]. Susunlah worksheet dengan menggunakan kolom-kolom seperti di bawah ini dan ketentuan pengisiannya mengacu pada formula yang diberikan yaitu:



21

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting ACC No

Account Name

Trial Balance

Adjustment

Adjust Trial Blnc

Dr Cr Dr Cr Dr Cr a. Isi account No. menggunakan keyboard b. Isi kolom account name dari sheet gunakanlah

Income statement

Balance Sheet

Dr

Dr

Cr

chart of account sesuai

Dr dengan nomor account

Formula= Vlookup() c. isi kolom trial balance dari sheet trial balance sesuai dengan nomor account d. Isi kolom adjustin entries dari sheet adjustin entries yang telah dibuat dengan menggunakan formulah=Sumif () e. Isi kolom post Adj. trial balance dengan ketentuan : -

Post Adj. trial balance sisi (D) = sisi (D) trial balance + sisi (D) Anteries-sisi (k) trial balance – sisi (K) adj. enteries, jika nilai sisi (D) trial balance + nilai sisi (D) adj. entries lebih besar dari nilai sisi (K) trial balance + nilai sisi (K) adj entries. Jika tidak post adj trial balance sisi (D)=0

-

Post adj. trial balance sisi (K) = sisi (K) trial balance + sisi (D) adj enteries – sisi (D) trial balance + nilai sisi (D)adj. entries lebih kecil dari nilai sisi (K) trial balance + nilai sisi (K) adj. entries. Jika tidak post adj. trial balance sisi (K) =0

f.

isi kolom statement dengan ketentuang berikut: Income statement sisi (d) =nilai sisi (d) post adj. Trial Balance, jika No Account termaksu dlam perkiraang laba rugi Income statement sisi (k) = nilai sisi (k) post adj. trial blance, jika No account termaksud dalam perkiraan “laba rugi”

g.

Isi kolom balance sheet dengang ketentuan: -

Balance sheet sisi (d) post adj. trial balance, jika kelompok neraca.

No Account

termaksud dalam

-

Balance sheet sisi (d) = nilai sisi (d) post adj. trial balance, jika termaksud dalam kelompok neraca.

No account

h. isi laba usaha dengan ketentuang sebagai berikut: Kolom laba rugi ( A& B )

A = jumlah pendapatan – jumlah biaya jika jumlah biaya lebih kecil dari jumlah pendapatan B = jumlah biaya – jumlah pendapatang jika jumlah biaya lebih besar dari jumlah pendapatan

Kolom neraca ( C & D )

C = (jumlah hutang + modal ) – jumlah harta , jika jumlah harta lebih kecil dari jumlah hutang + modal D = jumlah harta – ( jumlah hutang + modal ). Jika jumlah harta lebih besar dari jumlah hutang + modal

[7]. Susunglah income statement, yang menjelaskan rincian pendapatan dan biaya pada periode Desember 2007. [8]. Susunglah rincian perubahang model melalui laporan capital exchange. [9]. Susunglah balance sheet yang menjelaskan posisi keuangan Assets, liabilities, dan capital per 31 desember 2007. [10]. Simpanglah (save As ) hasil kerja anda dengan nama financial statement “atau yang laingnya. [11]. Cetaklah worksheet anda dengan menggunakan kertas “HVS”



22


Adjusting Entries Dete

31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07

31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07

31-Des-07

31-Des-07

Acc No

Acc Name

554000Store Supplies expense 114000 Store Supplies 574000Office Supplies expense 115000 Office Supplies 556000Store insurance expense 575000Office insurance expence 116000 Prepaid Insurance 600000Income Summary 113000 Merchandise Inventory 113000Merchandise Inventory 600000 Income Summary 555000Depreciation store Equipment Exp 122000 Accumulated Depreciation -Store Equip 576000Depreciation office Equipment Exp 124000 Accumalated Depreciation-office aquip 117000Prepaid Rent 522000Rent store Exprense 532000 Rent Office Exprense 521000Store Salaries expense 531000Office Salaries Expense 213000 Salaries Payable 533000General Expense 214000 Payable Expense

Dr 1.280

1.280 220 220 744 186 930 25.310 25.310 27.760 27.760 1.750 1.750 290 290 2.400 2.160 240 700 500 1.200 200 61.340



Cr

200 61.340

23

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting adjusting entries yang akan digunakan mengisi worksheet dengan rumus =SUMIF() Agar formula tsb berlaku,maka perlu dilakukan filter terlebih dahulu Adjusting Entries Date

31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07 31-Des-07

Acc No

Acc Name

554000Store Supplies expense 114000 Store Supplies 574000Office Supplies expense 115000 Office Supplies 556000Store insurance expense 575000Office insurance expence 116000 Prepaid Insurance 600000Income Summary 113000 Merchandise Inventory 113000Merchandise Inventory 600000 Income Summary 555000Depreciation store Equipment Exp 122000 Accumulated Depreciation -Store Equip 576000Depreciation office Equipment Exp 124000 Accumalated Depreciation-office aquip 117000Prepaid Rent 522000Rent store Exprense 532000 Rent Office Exprense 521000Store Salaries expense 531000Office Salaries Expense 213000 Salaries Payable 533000General Expense 214000 Payable Expense

Dr 1.280

Cr 1.280

220 220 744 186 930 25.310 25.310 27.760 27.760 1.750 1.750 290 290 2.400 2.160 240 700 500 1.200 200 61.340

200 61.340

Worksheet



24

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting Acc No 111000 112000 113000 114000 115000 116000 117000 121000 122000 123000 124000 211000 212000 213000 214000 311000 312000 411000 412000 511000 512000 513000 521000 522000 523000 531000 532000 533000 554000

Account Name

Trial Balance Dr

Cr

Adjustment Dr

Cr

Post Adj Trial Balance Income Statement Dr

Cr

Dr

Cr

Balance sheet Dr

Cr

Cash Account Receivable Merchandise inventory Store Supplies Office Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent Store Equipment Accumulated Depreciation Store Equip Office Equipment Accumulated Depreciation office Equip Account Payable Tax payroll payable (PPh21) Salaries payable Payable Expense Mr Qaid Mr Imam Sales Sales return & Allowances Purchases Purchases Return & Allowances Transfortation Store salaries Expense Rent Store Expense Advertising Expense Office Salaries Expense Rent Office Expense General Expense Store Supplies Expense



25

Megadata Indonesia Buku Praktikum Excel For Accounting 555000 556000 574000 575000 576000

Depreciation Store Equipment Exp Store insurance expense Office Supplies expense Office insurance expense Depreciation Store Equipment Exp

600000 Income Summary Sub Total Profit/Loss Total



26


Income Statement, For ended 31 Dec 2007 No

Description

Value

Revenue 411000 412000 Nett Sales

Cost of Good Sold 113000 511000 512000 513000 113000 Cost of Good Sold Gross profit

Operational Expense 521000 522000 523000 531000 532000 533000 554000 555000 556000 574000 575000 576000 Total Operational Expenses Nett Profit (Before Taxt)



27


Capital Statement No 1 2 3 4

Description Mr Qaid (dec 1)

Value 23000

Nett Profit Mr Imam

25080 -7600 17480 40480

Mr Qaid (Dec 31)

Balance Sheet, 31 Dec 2007 No

Description Assets Current Assets

111000 112000 113000 114000 115000 116000 117000 Total Current Assets

Dr

No

Description

Dr

Liabilities Current Liabilities 211000 212000 213000 214000 Total Current Liabilities Capital 311000

Fixed assets 121000 122000 123000 124000 Total Fixed Assets Total Assets

Liablities and Capital

“Kami hanya menunjukkan pintunya Andalah yang harus melewatinya” © MEGADATA INDONESIA www.megadata.co.id



28




29